乐居财经 李礼 6月7日，根据深交所发行上市审核信息，湖北毅兴智能装备股份有限公司（毅兴智能）创业板IPO已获受理，申万宏源证券为其保荐机构。
本次冲刺上市，毅兴智能计划募资6.2亿元，其中4.3亿元将用于精密金属结构件生产建设项目，9000万元将用于滤波器生产建设项目，另外1亿元将用于补充流动资金。
公司主营业务主要应用于通信及新能源领域的精密零组件及智能数控机床产品的研发、生产和销售。据招股书，2020年-2022年，公司实现营业收入分别为3.48亿元、5.39亿元、6.45亿元，实现净利润分别为-793.88万元、2431.45万元、9033.84万元。2022年公司营业收入增长19.62%，净利润同比增长271.54%。
成立至今，毅兴智能经历了5次股权转让及6次增资。截至递表前，公司由广同投资持股85.78%，由湖北毅德企业管理中心（有限合伙）（以下称“湖北毅德”）持股4.52%，由湖北毅和企业管理中心（有限合伙）（以下称“湖北毅和”）持股3.15%，由珠海市中投勤奋壹号股权投资基金（有限合伙）（以下称“中投勤奋”）、上海秋昇投资管理中心（有限合伙）（以下称“上海秋昇”）各持股1.86%，由深圳市光控吉投资产管理企业（有限合伙）（以下称“光控吉投”）持股0.97%，由聂仁豪持股1.85%。问询函中，毅兴智能还披露了其引战对赌的具体情况。据悉，毅兴智能共与6家外部投资者签署了对赌条款。而招股书中，毅兴智能仅披露了其与中投勤奋、上海秋昇及光控吉投的对赌情况。
根据招股书，在毅兴智能触发股东特殊权利条款或对赌条款后，中投勤奋豁免了其与广同投资、聂仁豪、伏海浪在相关协议中因已而产生的义务或责任。
此外，上海秋昇、光控吉投也触发了其各自签署的对赌条款中的部分特别权利安排，但分别于2023年3月1日及2022年3月15日对特殊权利的约定进行了终止。
对于上海秋昇、光控吉投是否也豁免了毅兴智能相应的责任义务，毅兴智能在招股书中并未具体说明。不过，在公司股本变化中，毅兴智能披露了光控吉投在与其终止对赌的当天，以885.42万元的价格向聂仁豪转让了毅兴智能74.25万股股份。值得注意的是，招股书中，毅兴智能对这一转让行为并未描述为“履行回购义务”。
在问询函中，乐居财经《预审IPO》发现，毅兴智能与中和春生、摩翰投资、高投鼎鑫、光控吉投四家投资机构的对赌均未成功，这四家投资机构并没有和中投勤奋一样，无条件豁免毅兴智能应承担的责任及义务，而是根据对赌条款的内容，要求聂仁豪履行回购义务。
据悉，与中和春生对赌失败后，毅兴智能的控股股东广同投资及实控人聂仁豪以2,306.95万元的价格回购了中和春生持有的毅兴智能全部股权，对应回购单价为6.59元/股，与中和春生入股价格相比溢价0.91元/股，合计溢价318.95万元。
和摩翰投资对赌失败后，广同投资以1,946.28万元的价格回购了摩翰投资持有的毅兴智能所有股权，对应单价为10.41元/股，与摩翰投资入股价格相比溢价1.32元/股，合计溢价246.29万元。
和高投鼎鑫对赌失败后，广同投资以2,788.34万元价格回购了高投鼎鑫持有的发行人所有股权，对应单价为11.38元/股，与高投鼎鑫入股价格相比溢价2.29元/股，合计溢价561.07万元。
而和光控吉投对赌失败后，聂仁豪以885.42万元价格回购了光控吉投持有的毅兴智能74.25万股股份，对应单价为11.92元/股，与光控吉投入股价格相比溢价2.83元/股，转让股份对应的投资溢价为210.42万元。这次回购，也就是招股书中所披露的那次股权转让。
据乐居财经《预审IPO》了解，广同投资由聂仁豪、伏海浪夫妇全资控股。以此计算，因为对赌失败，聂仁豪、伏海浪夫妇俩共计花费了7,926.99万元回购股份，合计溢价1,336.73万元。
有意思的是，聂仁豪、伏海浪夫妇因对赌失败回购股份的部分资金竟来自于报告期内其取得的分红款。
2021年4月，毅兴智能向广同投资分红了1641.38万元。分红后，广同投资将分红款全部支付给了高投鼎鑫，用于回购其持有的毅兴智能股权。同一时间，毅兴智能向聂仁豪分红21万元，其中4.2万由毅兴智能代缴个税，8万元转给了广同投资用于收购高投鼎鑫持有的毅兴智能股权，剩余8.8万元转给了伏海浪用于个人用途。
2022年4月，毅兴智能向广同投资分红2,579.55万元。随后，广同投资将380.33万元用于归还三瑞电源借款及利息，2,160万转给了聂仁豪，28万归还湖北毅德借款，剩余11.22万元未使用。
广同投资转给聂仁豪的2,160万元，聂仁豪使用了885.42万元回购光控吉投持有的毅兴智能股权，剩余部分用来还袁明新借款。
同于2022年4月，毅兴智能也向聂仁豪分红55.76万元，其中11.15万元由毅兴智能代缴个税，剩余44.6万元聂仁豪拿来偿还了袁明新的借款。
