乐居财经 李兰 11月27日，杭州宇谷科技股份有限公司（以下简称“宇谷科技”）回复深交所IPO首轮问询，保荐机构为中信证券股份有限公司。
截至招股说明书签署日，刘爱明和肖劼夫妇通过直接和间接持股合计控制宇谷科技56.32%的表决权，为实际控制人。其中，刘爱明直接持有宇谷科技39.6%的股份，通过持有宇谷合伙39.24%的出资额并作为执行事务合伙人控制13.82%表决权，肖劼通过持有宇资合伙44.93%的出资额并作为执行事务合伙人控制2.9%表决权。
根据申报材料，宇谷科技历经数轮增资。2017年，李朝（原为淘宝（中国）软件有限公司技术总监）入股宇谷科技；宇松科技原为宇谷科技母公司，2018年将所持公司85%股份转出；2012-2020年宇谷科技股权变动价格均为1元/注册资本。
值得注意的是，2021年7月-2022年8月，宇谷科技引入新股东增资四次、实控人向新股东转让股权2次，价格为50元-156.81元/注册资本，差异较大。
2022年8月，宇谷科技通过增资或股权转让方式投资入股的机构股东，分别为东莞红土、万得影响力、浙丰宏胜、金投鑫融、中证投资、宁波臻钻、深创投、深圳裕丞。上述新增股东的入股价格为156.81元/注册资本，投前估值20亿元。
此外，保荐人中信证券通过子公司中证投资入股宇谷科技，2022年9月，项目组进场，与入股宇谷科技时间接近。
据此，宇谷科技被要求说明2020年3月前股权变动价格均为1元、与2020年3月后股权变动价格差异较大的原因，以及报告期内股权变动价格差异较大的原因及合理性等。
宇谷科技在首轮问询函回复中称，2020年3月后，其引入新股东增资四次（包含两次实际控制人向新股东转让股权），因公司发展较快、不同轮次之间入股价格有一定增幅。其报告期内股权变动价格差异较大与发行人生产经营情况相关，具有合理性。
