乐居财经 李兰 11月27日，北京开科唯识技术股份有限公司（以下简称“开科唯识”）回复深交所IPO二轮问询，涉及收入增长合理性、研发费用率、应收账款回款等相关问题。
据查，开科唯识是在财富管理和支付清算领域的数字化转型技术及产品供应商，主要为银行等金融机构提供财富管理及金融市场、支付清算、智能数字化客户服务等领域的软件开发及技术服务、运维及咨询服务。
关于风险提示及行业竞争地位相关信息披露的准确性方面，招股说明书披露，开科唯识产品及服务的客户渗透率较高，对18家大型国有银行和股份制银行的渗透率达到67%，对125家城商行渗透率达到61%。
根据前次审核问询回复，渗透率仅代表开科唯识对于客户的触达情况，不能表示市场份额，相关客户实际向开科唯识采购的金额可能较低，或同时存在向其他供应商采购的情形。前述在审核问询回复中披露的内容未完全在招股说明书中呈现。
此外，首轮问询回复中“对同一客户存在两种服务模式的原因”，开科唯识解释为大型国有银行金融科技员工众多，主要采取自研方式建设，大多采购以工作量法结算的外包服务，少量采购系统或软件产品模块。对于股份制银行及城商行农商行，金融科技员工人数有限，更多地采购软件交付成果验收模式的系统平台或软件产品模块。
但“软件外包工作量模式”下的主要客户也主要为股份制银行和城商行，与相关解释不匹配。首轮问询回复中对于“客户自研系统情况”也持有类似的逻辑，但未结合说明股份制银行、城市商业银行采用软件外包工作量模式的原因。
据此，开科唯识被要求对招股说明书风险因素相关信息披露进行必要的修订、完善，以更加清晰、准确、完整地方式披露有关风险等。
此外，2022年、2023年上半年，开科唯识新增客户的毛利率分别为57.01%、47.53%，大幅高于存量客户，开科唯识称主要原因为向非金融机构销售收入大幅上升，该类客户部署的软件系统产品化程度相对较高，故其毛利率水平较高。
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